作为一名刚刚接触出纳工作的新人，面对“现金流水账”、“现金日记账”和“银行日记账”这些专业术语，可能会感到有些困惑。其实，这些都是出纳日常工作中非常基础但又非常重要的内容，掌握好它们，才能确保公司资金的准确记录和管理。

首先，我们来了解一下什么是“现金流水账”。它是指企业每天发生的现金收支情况，包括收入和支出的具体金额、时间、用途等信息。它的作用是帮助出纳清楚地了解公司现金的流动情况，便于及时发现异常或错误。

接下来是“现金日记账”，它其实是对现金流水账的一种系统性记录。通常以表格的形式进行，包括日期、凭证号、摘要、收入、支出、余额等栏目。每一笔现金的进出都要在日记账中详细登记，确保账目清晰、可追溯。

至于“银行日记账”，它与现金日记账类似，但记录的是企业在银行账户中的资金变动情况。比如银行存款的存入、支取、转账等操作都需要在银行日记账中进行登记。这部分内容对于核对银行对账单、防止资金被挪用非常重要。

那么，具体怎么操作呢？

1. 准备工具：你需要一本专门的账本，或者是使用Excel表格来记录。如果是手工记账，建议选择横线式账本，方便填写和查阅。

2. 明确科目：在记录时，要分清楚哪些是收入，哪些是支出。例如，收到客户货款属于收入，支付员工工资属于支出。

3. 按时间顺序记录：每一笔业务都要按照发生的时间先后顺序进行登记，这样有助于后期查账和对账。

4. 注明凭证编号：每笔业务都应有对应的原始凭证（如发票、收据、银行回单等），并在日记账中注明凭证编号，以便日后核对。

5. 每日结账：每天结束前，要核对当天的现金和银行账户余额是否一致，确保账实相符。

6. 定期对账：除了日常的结账外，还需要定期与银行对账单进行核对，确保没有遗漏或错误。

最后，作为新手出纳，建议多向有经验的同事请教，或者参加一些财务培训课程，提升自己的专业能力。同时，保持细心和耐心，避免因粗心大意导致账务错误。

总之，现金流水账、现金日记账和银行日记账虽然看似简单，但却是出纳工作的核心内容。只有把它们记清楚、记准确，才能为企业的财务管理打下坚实的基础。